找到了工作,開始談條件時就要開始斤斤計較了!重點除了薪水、年終獎金的多寡外,公司福利的優渥也是重點項目,其中最常被拿來比較的就是401K了。401K一般的念法是Four-One K,不知道為啥零被省略不發音,不過約定俗成,人家都是這樣念的,我們就入境隨俗了。401K到底是個什麼東西?過去在台灣工作時,公司沒有這種東西,所以剛開始在美國工作時,有個朋友關心我的待遇而問道,你們公司的401K有沒有Match?第一次聽到401K這個詞,丈二摸不著金剛,還有Match?這單字我懂,但是MatchMatch401K有什麼關係?

 

既然事關自身福利,當然就要好好研究,於是上了公司內部的網站,下載了所有關於401K的介紹跟表格,這才對401K有稍許的瞭解。之後又發現401K不僅是公司福利的一部份、對個人理財還兼具儲蓄、投資、節稅等多種功能,所以怎麼樣都得把來龍去脈搞個清楚。

 

美國公司對員工提撥的退休福利金,一般來說有兩種,一種叫做Defined Benefit Plan, 另外一種叫做Defined Contribution Plan。前者由公司決定投資項目,公司承擔投資盈虧,員工在退休時只要根據其服務年資計算,等著領錢就行了,好處是員工本身不用傷腦筋,但壞處就是如果提早閃人,未超過公司規定的服務年限,一毛錢可能都領不到。至於後者則是,每個員工有一個在自己的帳戶在公司的Plan之下,可以自行決定每月投資金額的多寡,而公司也會提撥一部份金額放置在員工的名下(至於多寡、稍後在談),由員工自行決定投資項目,所以也得自行承擔投資風險,401K就是一種Defined Contribution Plan,現在大部分的公司也都普遍使用這一種。

 

現今美國有兩種401K計畫,一種叫做Traditional 401K(或是Tax-deferred 401K)另外一種叫做Roth 401K,兩種各有其優點,端視個人需要。一般廣為人知且歷史較久的是Traditional 401K,它的好處是,這部分的薪資所得或投資後而獲得的資本所得、利息、股利收入是可以暫時免稅的,等到投資者從這個帳戶提領金額時,才依照提領當時的稅率課稅。不過,Traditional 401K有一個眾所皆知的限制,就是如果在59.5歲前領取,除了要繳付稅金之外,還需被扣掉10%的提領金額當作是罰金,但法律之外不外乎人情,有些提早提領的情況是不用支付罰金的,譬如購買主要的住居房屋、給付配偶眷屬重大醫療支出或喪葬費等。不能太早領,當然也不能太晚領,在過了70.5歲之後的第一個四月一日開始會強制投資者開始提領,如果不開始領,會有50%投資金額的罰金。

 

Traditional 401K不一樣的是,在Roth 401K的投資是稅後的,所以如果投資在59.5歲後從這個帳戶提領時,是不需要再繳付稅金的。所以如果投資者預計他未來的稅率會比現在高,那Roth 401K會是比較好的選擇。

 

因為不論哪一種401K都有賦稅上的優惠,所有也不是你想投資多少就能投資多少的,每一年IRS(美國國稅局)都會規定401K的投資上限,2007年兩種401K合併的投資上限是$15,500美金。

 

剛才提到401K由員工自行決定投資項目以及自付盈虧,有哪些可以投資呢?一般401K的投資選擇不太多,一是共同基金,要不就是自家公司的股票。至於基金的種類及多寡,得視公司而定。員工可從中挑幾支基金,決定投資比例,或選擇公司建議的基金配置投資。另外從前員工還可以選擇以低於市場的價格用401K的帳戶購買自家的公司的股票,不過因為法令的限制,現在還是可以購買公司股票,只是不再有優惠價了。

 

至於那神奇的關鍵字「Match」到底有啥意義?所謂的Match就是當員工提撥一部份薪資所得投資在401K帳戶時,在一定比例之下,公司會Match,也就是提撥對等的金額,投資在員工的個人401K帳戶內。舉例來說,如果一個公司Match的最高比例是5%,如果你每個月投資薪資所得的4%401K裡,公司也會提撥4%在你的帳戶;如果你投資5%,公司提撥5%,;不過如果超過5%,公司也只會提撥5%。也有部分公司根本不會Match,也就是說,不管你放多少在401K帳戶裡,公司就只提撥固定的比例。所以MatchMatch真得很重要。

 

不管公司Match或不Match 401K,公司提撥的金額並不是馬上就進了個人的口袋。公司提撥的金額會根據一個Vesting Schedule來給付,也就是根據服務的年資來決定多少錢是真正進你的口袋。舉例來說,假設公司的Vesting Schedule是:一至二年30%,二至五年60%,五年以上100%,如果這一年公司提撥$5,000到你的帳戶,然後你在該公司服務三年,所以當你決定現在離開公司時,真正可以帶走的部分除了本身的投資外,公司提撥的部分,只能領到$5,000*60%=$3,000

 

401K的財產是屬於個人的,所以離職的時候有幾種選擇。一是繼續放在原來的公司,二是轉至新公司的401K帳戶,另外則是轉到一般金融機構的IRA帳戶。一般不建議放在原公司或是轉入新公司,畢竟不管是新舊公司的401K,投資選擇都沒有像是Fidelity或是TD Ameritrade這些公司來得多,轉到這些金融機構,可以投資各種股票、債券、ETFs、到上萬種的基金,所以還是多選擇多比較。既然401K是自己的錢,離職時當然也可以選擇提領出來,作為他用,但是別忘了,在59.5歲前提領,還是會有10%的罰金。

 

前面提到401K除了是員工福利的一部份外,還兼具了儲蓄、投資、節稅等功能,打算在美國長久定居的人,得好好精打細算一下;至於不打算留下來但是也是拿人飯碗者,也得看看怎樣才能從公司要撈到一點好處囉!


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